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纯干货:带你看懂新加坡的税!

 

税,是每个人避之不及的。越有钱的人越知道课税的厉害。

 

“拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫。” 法王国王路易十四的财政大臣、英国经济学家哥尔柏曾这样形容政府“征税的艺术”。“拔最多的鹅毛”意味着“加重税负”,而“听最少的鹅叫”,则意味着让征税的痛苦指数降到最低。

 

然而,随着全球贫富差距加大,“拔最多的鹅毛”让越来越多的人把目光放到了新加坡的税这件事儿上。

Tax

国内的各种税你可能不陌生,新加坡的税又是怎样的呢?今天明良君就为大家深度解读一下新加坡的税!

 

个 人 所 得 税
 
 

新加坡实行累进税率制,是公认的世界上税率最低的国家之一。

 

在扣除个人所得税减免额之外,个人所得税税率保持在0-22%之间。据新加坡税务局的统计,新加坡540多万人口中,80%多的人税金占总收入的0-2%之间。

 

在新加坡收到的来源于新加坡境外的收入无需纳税,同时免缴资本利得税和房产税。

 

单纯的介绍可能大家还没有形成深刻的认识,下面明良君以美国和新加坡个税累进税制做个对比!

 

 

举个例子,同样是赚钱:

 

在美国,个人收入所得税是累进税制,税率在10%-39.6%之间。假设你的个人应税的年收入为5万美金,在美国需要缴税6572.5美金,软妹币44686元;

 

而在新加坡同样收入为5万美金的话,只需缴税3350元新币,软妹币16750元。相信你的收入远远不止这5万美金的,那新加坡给你省下的钱也不止这2万多的人民币,这就是赤裸裸的差距呀~

 

企 业 税
 
 

企业税方面,新加坡是公司税税率最低的发达国家之一,只有17%。本地企业和外国企业在新加坡境内取得的收入或来源于新加坡的收入,或者在新加坡收到的海外收入,都需要缴税。在进行评税时,是以上一年度的收入作为基础。

 

新加坡政府给企业一次性20%公司所得税缴税回扣,顶限为1万元,或对中小企业给予最高达5000元的现金补贴。根据生产力及创新优惠计划,企业在六大项目的开支可获得的税额扣减为开支的40%。此外,企业可得到顶限3万元的现金补助。

 

 

C R S 全 球 征 税
 
 

 

CRS是Common Reporting Standard的英文缩写,中文翻译为“统一报告标准”。它的提出者是经济合作与发展组织,也就是OECD(经合组织)。

 

 

CRS来袭,大家都在担心金融信息交换的问题,那么在新加坡会怎样呢?在这里为大家科普一下CRS的前世今生!

 

CRS起源于美国

 

这几年全球经济不好,各国政府都缺钱。美国的外国账户税收遵从法案(FATCA)在2010年通过后已在全球实施,这可能是历史上第一个以一国的国内法为依据而迫使全球都遵守的法律措施,该法案要求全球的金融机构向美国报告美国税务居民(美国公民、绿卡持有人、在美国居住超过一定时间的人士都是美国税务居民)的海外账户信息,以便美国政府征税。

 

其他国家纷纷效仿

 

其他国家一看,这招不错啊,就一起提出了全球范围的CRS(Common Reporting System),意思是共同税务汇报系统。也就是说全球各国联合起来打击逃税,让所有参与国的金融机构将他国的税务人在本国的账户信息自动汇报回他的税务所属地。

 

CRS一宣布,国家们纷纷响应,现在已经100多个国家正式签署了协议。而这份名单包含了大部分地区,包括香港,包括新加坡,包括澳洲,包括新西兰,包括整个欧洲……

 

 

不同国家处于不同的CRS实施阶段,55个国家/地区将在2017年开始首次信息交换,2017年的交换信息将包含2016年的账户数据内容。

 

 

CRS全球征税意味着什么?

 

凡中国护照持有者,或者长期居住在中国的外国人,海外的金融资产对于中国国税局就是透明的了!

 

海外的金融资产包括哪些?在海外银行,保险公司,基金公司,信托架构下或投资公司账户里的现金,金融产品,带现金价值的保单,年金合约等……

 

不包括哪些呢?房产,珠宝首饰,字画古董,飞机游艇,海外公司股权...当然这些资产的持有架构很有讲究,一定要自带顾问,搞错了就会变成金融资产,然后归入CRS范畴。


中国的税法和美国一样,只要是中国护照持有者,或者住在中国的外国人,那么全球收入都依法必须给中国纳税!2017年1月1日起中国将实施AEOI(Automatic Exchange of Information信息自动交换)系统,2018年9月中国将把CRS下的金融账户涉税信息进行第一次自动交换。也就是说,到2018年年底,中国政府将账务中国税务人在全球100多个国家的金融账户信息。

 

 

新加坡受影响吗?

 

 

在新加坡交换信息的对象仅针对税务居民,如果你成为新加坡税务居民就无须担心这个问题了。

 

非税务居民

非税务居民个人所得税的范围包括就业所得、营业所得、股息、利息、退休金、租金、特许权使用费、保险赔偿收入、财产所得等。免税所得有退休金、抚恤金、个人间的赠送品等。

 

如果非税务居民个人在一个公历年度内在新加坡受雇累计不超过60天,可免缴个人所得税,但在新加坡担任董事、演艺人员以及在新加坡进修实习的非居民个人除外。非税务居民个人只对其在新加坡境内赚取的收入缴纳所得税,税率为15%,或根据居民个人所得税率缴税,以较高者为准,但不得申请个人所得税减免。

 

税务居民
凡在新加坡居住或履行职务达183天的,即成为新加坡税务居民。税务居民应就其发生在或来源于新加坡的所得或汇入新加坡的国外所得缴纳所得税。

 

遗 产 税
 
 

 

新加坡的遗产税究竟是怎样的呢?

 

答案是:新加坡没有遗产税。

 

明良君有话说

 
 
 

 

除了引人注目的低税收制度,新加坡以其卓越的商业成就、优越的地理位置和非凡的创造能力也成为了吸引全世界最适宜经商的国家之一哦!

 

来源:新加坡关注,由明良会计整理发布,版权归原作者所有。

 

 
 
 

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